Der versicherte Personenkreis im Detail
Die D&O-Versicherung richtet sich an alle Personen, die in einer Organisation Leitungs- oder Kontrollfunktionen ausüben. Dazu gehören in erster Linie geschäftsführende Organe wie GmbH-Geschäftsführer, Vorstandsmitglieder und Generalbevollmächtigte. Ebenso fallen Kontrollorgane wie Aufsichtsräte, Beiräte, Verwaltungsräte und Kuratorien unter diesen Schutz. Auch Prokuristen und leitende Angestellte, die weitreichende Entscheidungsbefugnisse besitzen, sind über eine solche Police abgesichert.
Häufig wird übersehen, dass diese Haftungsrisiken nicht nur in der klassischen Wirtschaft existieren. Auch Vorstände von Vereinen, Entscheider in Stiftungen oder Leiter von gemeinnützigen Institutionen haften persönlich für finanzielle Fehler. Eine Fehlentscheidung bei der Verwaltung von Geldern oder ein mangelhafter Vertragsschluss im Verein führt schnell zur persönlichen Inanspruchnahme.
Die Dynamik von Innenhaftung und Außenhaftung
Bei der D&O-Versicherung wird strikt zwischen zwei Haftungsrichtungen unterschieden. Die Innenhaftung betrifft Ansprüche, die das eigene Unternehmen gegen den Entscheider geltend macht. Dies ist in der Praxis der mit Abstand häufigste Fall. Mehr als zwei Drittel aller Ansprüche fallen in diesen Bereich. Oft verlangt das eigene Unternehmen Schadenersatz, wenn durch eine Unachtsamkeit oder Fehlentscheidung Kapital vernichtet wurde.
Die Außenhaftung beschreibt Ansprüche von Dritten gegen den Entscheider persönlich. Hierbei kann es sich um Geschäftspartner, Gläubiger oder Behörden handeln. Solange ein Unternehmen wirtschaftlich gesund ist, fängt es diese Ansprüche meist ab. Brisant wird die Außenhaftung daher vor allem im Insolvenzfall des Unternehmens. Wenn die Firma zahlungsunfähig ist, versuchen Gläubiger oder der Insolvenzverwalter regelmäßig, das Geld direkt beim Geschäftsführer einzufordern. Ein weit verbreiteter Irrtum ist, dass Eigentum an der Firma vor Haftung schützt. Auch ein Gesellschafter-Geschäftsführer wird vom Insolvenzverwalter direkt in die Pflicht genommen, wenn Pflichtverletzungen vorliegen. Die Verjährungsfristen für diese Außenhaftungsansprüche sind lang und betragen je nach Rechtsgrundlage zwischen drei und dreißig Jahren. Bei mehreren Geschäftsführern gilt zudem die gesamtschuldnerische Haftung, wodurch ein einzelner Entscheider für den gesamten Schaden aufkommen muss, selbst wenn er für den betroffenen Geschäftsbereich gar nicht zuständig war.
Wie das Claims-Made-Prinzip funktioniert
In der D&O-Versicherung gilt eine Besonderheit bei der zeitlichen Zuordnung von Schäden: das sogenannte Claims-Made-Prinzip. Anders als bei vielen klassischen Versicherungen kommt es für die Leistungspflicht nicht darauf an, wann die eigentliche Pflichtverletzung begangen wurde. Entscheidend ist der Zeitpunkt, an dem der Anspruch schriftlich gegen dich erhoben wird. Dies bedeutet, dass auch Pflichtverletzungen versichert sind, die vor dem eigentlichen Vertragsbeginn lagen, sofern sie dir beim Abschluss noch nicht bekannt waren.
Diese Besonderheit führt zu einer wichtigen Pflicht nach dem Ende deiner versicherten Tätigkeit. Wenn du dein Mandat niederlegst oder das Unternehmen verlässt, musst du dem Versicherer bekannte Umstände, die später zu einer Inanspruchnahme führen könnten, vorsorglich melden. Diese vorsorgliche Umstandsmeldung vor dem endgültigen Vertragsende sichert dir den Versicherungsschutz für die Zukunft. Die genauen Fristen und Bedingungen hierfür unterscheiden sich je nach Anbieter erheblich.
Grenzen des Versicherungsschutzes
Die D&O-Versicherung leistet ausschließlich bei Vermögensschäden. Das sind Schäden, die weder Personen- noch Sachschäden sind und sich auch nicht aus solchen Schäden herleiten lassen. Reine Sach- und Personenschäden sind über die klassische D&O-Versicherung nicht abgedeckt, wobei viele Tarife immerhin die Abwehrkosten für solche Ansprüche übernehmen.
Ein ganz wesentlicher Ausschluss betrifft vorsätzliches Handeln und wissentliche Pflichtverletzungen. Sobald eine wissentliche Pflichtverletzung durch ein rechtskräftiges Gerichtsurteil oder ein Anerkenntnis des Versicherten festgestellt wurde, erlischt der Versicherungsschutz rückwirkend. In diesem Fall fordert der Versicherer auch bereits gezahlte Abwehrkosten zurück. Ein wichtiger Qualitätsunterschied bei den Tarifen zeigt sich beim sogenannten bedingten Vorsatz. Hochwertige Tarife schließen den Schutz nur bei direktem Vorsatz aus. Sie bieten Schutz, wenn du unter sorgfältiger Abwägung aller Umstände annehmen durftest, im besten Interesse des Unternehmens zu handeln, auch wenn sich dies im Nachhinein als rechtlicher Fehler herausstellt.
Der Pflichtselbstbehalt für Vorstandsmitglieder von Aktiengesellschaften
Für Vorstandsmitglieder von Aktiengesellschaften gelten seit dem 5. August 2009 strenge gesetzliche Vorgaben durch das Gesetz zur Angemessenheit der Vorstandsvergütung. Dieses Gesetz schreibt zwingend einen persönlichen Selbstbehalt im Schadenfall vor. Dieser Selbstbehalt beträgt zehn Prozent des Schadens, maximal jedoch das Eineinhalbfache des jährlichen Bruttofestbezugs des Vorstandsmitglieds. Diese Regelung greift unabhängig von der Größe der Aktiengesellschaft oder einer Börsennotierung.
Diese gesetzliche Lücke lässt sich nicht über die D&O-Firmendeckung schließen. Hierzu ist eine separate D&O-Selbstbehaltsversicherung notwendig, die das Vorstandsmitglied privat abschließt. Alternativ bietet eine persönliche D&O-Versicherung die Möglichkeit, diesen Selbstbehalt abzusichern und gleichzeitig die Kontrolle über die eigene Versicherungssumme zu behalten.
Firmendeckung versus persönliche D&O-Versicherung
Es gibt zwei grundlegende Wege, sich gegen Managerhaftung abzusichern. Der Regelfall ist die Firmendeckung, bei der das Unternehmen als Versicherungsnehmer auftritt und die Police für seine Organe bezahlt. Hierbei teilst du dir die Versicherungssumme jedoch mit allen anderen versicherten Personen des Unternehmens. Ist die Summe durch einen Schaden eines Kollegen aufgebraucht, stehst du ohne Schutz da.
Die persönliche D&O-Versicherung wird von dir selbst als Privatperson abgeschlossen. Sie bietet den Vorteil, dass du der alleinige Herr über die Versicherungssumme bist. Zudem bleibt dieser Schutz auch dann bestehen, wenn du das Unternehmen verlässt oder die Firma die Beiträge für die Gruppenpolice nicht mehr bezahlt. Bei einer Firmeninsolvenz kann der Insolvenzverwalter die Firmenpolice blockieren oder die Prämie nicht weiterzahlen. Mit einer persönlichen D&O-Versicherung behältst du die volle Kontrolle über deine Absicherung.
Praxisnahe Schadensszenarien aus dem Unternehmensalltag
Die Risiken im Management sind vielfältig und oft das Resultat unvollständiger Informationen oder Fehleinschätzungen. Die folgenden Beispiele zeigen, wie schnell hohe Ansprüche entstehen.
1. Fehlkauf einer IT-Anlage. Ein Geschäftsführer entscheidet sich für den Kauf einer neuen, komplexen EDV-Anlage für das Unternehmen. Er verzichtet aus Zeitgründen auf eine gründliche Bedarfsanalyse und unzureichende technische Erkundigungen. Die Anlage erweist sich als völlig ungeeignet für die Betriebsabläufe. Es fallen enorme Kosten für Nachbesserungen und Systemausfälle an. Die GmbH fordert diesen Schaden vom Geschäftsführer zurück.
2. Formfehler beim Vertragsschluss. Ein Geschäftsführer schließt einen risikoreichen und wirtschaftlich bedeutenden Vertrag ab. Er versäumt es, dem Vertragspartner gegenüber deutlich zu machen, dass er nicht im eigenen Namen, sondern im Namen der von ihm vertretenen GmbH handelt. Der Vertragspartner erleidet einen Verlust und fordert Schadenersatz wegen Verschuldens bei Vertragsanbahnung direkt vom Geschäftsführer persönlich.
3. Unterlassener Regress durch Kontrollorgane. Der Aufsichtsrat einer Aktiengesellschaft stellt fest, dass ein Vorstandsmitglied durch spekulative und rechtswidrige Finanztransaktionen Millionen verloren hat. Um Aufsehen in den Medien zu vermeiden, verzichtet der Aufsichtsrat darauf, das Vorstandsmitglied haftbar zu machen. Die Aktionäre und Gläubiger nehmen daraufhin den Aufsichtsrat wegen pflichtwidriger Unterlassung des Regresses in die Pflicht.
4. Risikoreiche Unternehmensfusion. Der Vorstand einer Genossenschaft treibt die Verschmelzung mit einer anderen Genossenschaft voran, die sich bereits in erheblichen wirtschaftlichen Schwierigkeiten befindet. Nach der Fusion bricht das Gesamtunternehmen zusammen. Die Genossen und Gläubiger fordern Schadenersatz vom Vorstand für die Verluste aus dieser Fusion.
Besonderheiten in der Rhein-Neckar-Region
Die Rhein-Neckar-Region rund um die Städte Mannheim, Ludwigshafen und Heidelberg ist geprägt von einer enormen wirtschaftlichen Dichte. Neben globalen Großkonzernen der Chemie- und Softwarebranche prägt ein starker, exportorientierter Mittelstand die Region. Viele dieser mittelständischen Unternehmen sind als Familien-GmbHs organisiert, in denen der Übergang von Gründergenerationen zu neuen Geschäftsführern stattfindet. Gerade in solchen Phasen des Wandels entstehen oft Haftungsrisiken durch veränderte Entscheidungsstrukturen.
Zudem verfügt Mannheim über eine lebendige Startup-Szene und zahlreiche Technologie- und Gründungszentren. Junge Gründer wachsen schnell in die Rolle von GmbH-Geschäftsführern hinein, oft ohne das volle Ausmaß der persönlichen Haftung im deutschen Gesellschaftsrecht zu kennen. Die enge Verflechtung der regionalen Wirtschaft mit internationalen Lieferketten erhöht das Risiko für weitreichende Fehlentscheidungen im Einkauf und Vertrieb zusätzlich.
Mein Tipp: Viele Geschäftsführer wiegen sich in falscher Sicherheit, weil sie glauben, dass ihre GmbH-Struktur sie vor privater Haftung schützt. Das ist ein fataler Irrtum, denn die GmbH schützt nur die Gesellschaft nach außen, nicht aber dich als Geschäftsführer im Innenverhältnis. Als dein freier Versicherungsmakler in Mannheim empfehle ich dir dringend, eine eigene persönliche D&O-Versicherung in Betracht zu ziehen, statt dich blind auf die Gruppenpolice der Firma zu verlassen. Nur so hast du im Ernstfall die volle Kontrolle über deine Verteidigung und die Versicherungssumme, ohne dass ein Insolvenzverwalter dir den Geldhahn zudrehen kann.
In einem persönlichen Gespräch analysieren wir deine genaue Funktion im Unternehmen, prüfen eventuell bereits bestehende Firmenpolicen auf Lücken und ermitteln die passende Versicherungssumme für deine persönliche Absicherung. Melde dich einfach für eine unverbindliche Beratung.
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Quellen
Der Artikel ist eine allgemeine Information und ersetzt keine individuelle Beratung.
